会计的日常工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。 　　往来结算 　　

1.办理往来结算，建立清算制度 　　

2.管理企业的备用金 　　

3.核算其他往来款项，防止坏账损失 　　对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 　　工资核算 　　1.执行工资计划，监督工资使用 　　根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。 　　2.审核工资单据，发放工资奖金 　　根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。 　　3.负责工资核算，提供工资数据 　　按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 　　货币资金收支的监督 　　货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。 　　出纳员一天的工作安排 　　了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？ 　　1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。 　　2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。 　　3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。 　　

4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。 　　

5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。 　　

6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。 　　

7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。 　　

8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。 　　

9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。