保洁人员不上保险发工资会计处理
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问：保洁人员不上保险发工资会计处理
答：计提工资、计提保险
借：生产成本、制造费用（生产部分人员）
管理费用（管理部门人员）
销售费用（销售人员）
贷：应付职工薪酬—职工工资
应付职工薪酬—社会保险
应付职工薪酬—住房公积金
发工资扣个人部分
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款—社会保险
其他应付款—住房公积金
现金
缴纳保险
借：其他应付款—社会保险（个人负担）
应付职工薪酬—社会保险（企业负担）
贷：现金或银行存款
用上面的数据如下：
计提工资、保险
借：管理费用或销售费用等4629.8
贷：应付职工薪酬——职工工资4173.4
应付职工薪酬——社会保险456.58
发工资扣个人部分
借：应付职工薪酬——职工工资4173.4
贷：其他应付款—社会保险143.82
其他应付款——保洁20
应交税费-个人所得税125.62
其他应收款1000
现金2883.96
缴纳保险
借：应付职工薪酬--社会保险456.58
其他应付款--社会保险143.82
贷：银行存款或现金600.4
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